La Floride, souvent connue pour ses plages ensoleillées et ses stations balnéaires, est également une destination prisée pour les entreprises et les entrepreneurs, en raison de ses politiques fiscales favorables. Avant de lancer une activité dans cet État, il est essentiel de bien comprendre les différentes taxes USA applicables. Cet article vous présente un aperçu des principales taxes en Floride et aux États-Unis, ainsi que des conseils pratiques pour naviguer dans le système fiscal et comprendre les taxes et pourboires.
Le système fiscal américain en bref
Avant de plonger dans les spécificités fiscales de la Floride, il est crucial de comprendre le système fiscal aux États-Unis (les Taxes USA). Les États-Unis adoptent un système fiscal à plusieurs niveaux, où les impôts peuvent être prélevés par le gouvernement fédéral, les États et les municipalités.
Au niveau fédéral, les impôts sur le revenu des sociétés et des particuliers sont appliqués. Chaque État, y compris la Floride, a la liberté de définir ses propres lois fiscales, ce qui peut entraîner des variations significatives d’un État à l’autre. En Floride, un des aspects les plus attractifs est l’absence d’impôt sur le revenu des personnes physiques, ce qui en fait un État prisé par les résidents et les entrepreneurs, surtout lorsque l’on considère les taxes et pourboires.
Les taxes en Floride
Les principales taxes et impôts applicables aux entreprises aux États-Unis comprennent :
Impôt sur le revenu fédéral : C’est une taxe sur les revenus personnels au niveau fédéral, pouvant atteindre jusqu’à 37 %.
Impôt sur le revenu des États : En Floride, les résidents ne paient pas d’impôt sur le revenu, ce qui leur permet de conserver une plus grande partie de leur revenu après taxes et pourboires. Cette taxe s’applique sur les revenus personnels au niveau de chaque État, mais il est important de noter qu’elle n’est pas applicable en Floride.
Taxe de vente de l’État : En Floride, une taxe de 6 % est appliquée sur la plupart des ventes de biens, de stockage et de locations. Cette taxe s’ajoute au montant total des ventes réalisées dans l’État, et il est important de vérifier si les prix affichés incluent ou non les taxes. Les entreprises qui fournissent des services ou effectuent des ventes en dehors de la Floride, c’est-à-dire à l’étranger, ne sont pas concernées par cette taxe. De même, pour les ventes de marchandises dans d’autres États américains, la taxe de vente de l’État concerné s’applique.
Vous êtes soumis à l’impôt sur le revenu fédéral (Federal income tax) uniquement si votre entité est établie dans un État américain et que vous exercez une activité sur le territoire des États-Unis, sans oublier les taxes et pourboires applicables. Cette situation est désignée par l’expression « Engaged in a Trade or Business in the US », abrégée en « ETBUS ». Vous êtes considéré comme « ETBUS » si vous disposez d’un agent dépendant aux États-Unis qui effectue des activités substantielles pour votre entreprise, et non simplement des tâches administratives.
La présence d’un employé ou d’un sous-traitant qui travaille principalement pour votre société constitue un agent dépendant. En revanche, avoir un client tel qu’Amazon, qui dessert de nombreuses entreprises, ne répond pas à cette définition. Ainsi, avoir un client, un fournisseur ou même un compte bancaire aux États-Unis ne constitue pas un critère suffisant pour être assujetti à l’impôt américain.
Si vous n’êtes pas « ETBUS », aucune taxe ne sera due aux États-Unis. En revanche, si vous êtes « ETBUS », deux options d’imposition se présentent à vous :
Partnership taxation (transparence fiscale) : Les implications fiscales peuvent varier selon l’État, comme en New Hampshire ou en Alaska. Dans ce cas, ce sont les associés qui paient l’impôt individuellement, et non la société elle-même, ce qui représente un avantage fiscal significatif, surtout concernant les pourboires.
Corporation taxation (opacité fiscale) : Les entreprises doivent être conscientes des différences dans la taxation des sociétés entre les États, y compris les implications des pourboires. Ici, la société qui exerce une activité et gère ses affaires est imposée directement en son nom.
Avantages fiscaux pour les entreprises en Floride
La Floride offre plusieurs incitations fiscales pour attirer les entreprises. Ces avantages peuvent inclure des crédits d’impôt, des exonérations fiscales et des programmes de développement économique. Par exemple :
Exonérations fiscales pour les nouvelles entreprises : Ces exonérations peuvent inclure des réductions sur les taxes et pourboires pour encourager les investissements. Certaines entreprises peuvent bénéficier d’exonérations fiscales au cours de leurs premières années d’activité, ce qui peut aider à réduire les coûts d’exploitation.
Crédits d’impôt pour la recherche et le développement : Les entreprises peuvent également bénéficier d’exonérations fiscales sur les montants de la taxe liés à leurs dépenses en R&D. Les entreprises investissant dans la recherche et le développement peuvent être éligibles à des crédits d’impôt qui réduisent leur charge fiscale globale, en tenant compte des montants de la taxe.
Infrastructures et zones économiques spéciales : L’État de Floride a mis en place des zones économiques spéciales pour encourager le développement dans certaines régions, offrant des avantages fiscaux aux entreprises qui s’installent dans ces zones.
Conseils pratiques pour naviguer dans le système fiscal floridien
Pour maximiser les avantages fiscaux et minimiser les obligations, voici quelques conseils pratiques pour les entrepreneurs et les propriétaires d’entreprise en Floride :
Consulter un expert-comptable : Engager un comptable ou un consultant fiscal expérimenté peut aider à naviguer dans le système fiscal complexe de la Floride et à identifier les opportunités de réduction d’impôts.
Tenir des registres précis : Maintenir une documentation claire et précise des revenus, des dépenses et des transactions est essentiel pour une déclaration fiscale correcte et pour éviter des problèmes avec l’administration fiscale.
Rester informé des changements fiscaux et des nouvelles incitations fiscales, y compris les exonérations sur les pourboires, est crucial. Les lois fiscales peuvent changer, il est donc crucial de rester informé des mises à jour fiscales et des nouvelles incitations offertes par l’État, y compris celles concernant les taxes sur les pourboires.
Une fiscalité attrayante pour les entrepreneurs
La Floride présente de nombreux avantages fiscaux qui en font un choix privilégié pour les entrepreneurs et les investisseurs. Avec l’absence d’impôt sur le revenu des particuliers et des incitations fiscales attrayantes pour les entreprises, cet État est un endroit idéal pour établir et développer une activité. En comprenant bien le système fiscal et en utilisant les ressources disponibles, vous pourrez tirer le meilleur parti des opportunités qu’offre la Floride.
